審計委員會成員

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

本公司審計委員會由全體獨立董事組成，內部稽核主管於每季審計委員會報告稽核業務執行情形、內部作業事項、查核重大檢查意見、改善事項辦理情形及審計委員會交辦事項執行等；若遇重大異常事項時則隨時召集會議。

會計師每年至少二次就本公司財務狀況、海內外子公司財務及整體運作情形及內控之查核情形向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修訂有無影響帳列情形充分溝通。

• 內部稽核主管與獨立董事之溝通
  • 定期性－每月之稽核報告均經由董事長簽核過後，以電郵方式發送予每位獨立董事審閱並取得獨立董事回覆。依獨立董事其指示強化稽核工作內容，確保內控制度之有效性。具體事項包括：

    項目	溝通內容	具體結果
    發揮監督功能	內控修訂指導。 落實內控執行，避免發生重複性錯誤。	確實依各項建議修訂內控。 舉辦內控說明會，並針對查核缺失仔細說明。

  • 非定期性－平時利用電話、電子郵件或面談方式，溝通稽核發現內容及如何不斷提升稽核價值，若發現有重大違規情事，則立即通知獨立董事。
  • 2024年度獨立董事與內部稽核主管主要溝通事項摘錄如下表：

    項目	溝通內容	具體結果
    2024.11.12	永續資訊管理作業規範。	稽核處針對「永續資訊管理」相關內控有效性進行自評，並提出「永續資訊管理作業規範」內容建議。
    2024.11.28	本公司風險管理推動現況與建議。	統整獨立董事建議後完成本公司「風險管理政策與程序」之修訂。 已提供風險管理教材予同仁參閱，另安排教育訓練課程中。
    2024.11.28	稽核人力補充。	依設定條件徵才中。

• 會計師與審計委員會之溝通：
  • 1. 定期性－會計師於查核半年報及年報前後期間，就查核計劃、執行情形及結果與審計委員會進行溝通。
  • 2. 非定期性－如有其他營運方面或內控等相關個案需即時進行溝通討論，則視情況安排會議。
  • 3. 2024年度主要溝通事項摘錄如下表：

    項目	溝通內容	具體結果
    2024.03.12	資誠聯合會計師事務所林冠宏會計師與王方瑜會計師列席審計委員會報告三大要項： (1)2023年度財務報表查核工作範圍、策略及規劃報告。 (2)本年度內控報告。 (3)其他應與治理單位溝通之事項。 應行溝通之治理事項： (1)關鍵查核事項：經執行查核工作，並未發現重大異常。 (2)重大調整及未調整分錄：本次查核無未調整分錄。 (3)其他應與治理單位溝通之事項。 審計品質指標(AQIs)報告，本報告係配合公司治理3.0規範。報告年度審計品質指標。 會計師獨立性：委任小組、本事務所其他專業人員已遵循中華民國會計師職業道德規範公報第十號對獨立性之相關規定，並未有違反相關規定致影響本所獨立性之情事。	報告2023年度查核調整項目，並針對部分會計原則、稅務問題進行討論及溝通。具體溝通結果良好。 依會計師之專業判斷，對三顧股份有限公司2023年度合併財務報表之查核最為重要之事項。 獨立董事無意見。
    2024.08.13	2024年第2季合併財務報告核閱結果報告。本會計師預計於2024年8月13日出具無保留結論之核閱報告。 其他溝通事項-會計師於核閱過程中，並無與管理階層意見不一致之情形。 會計師獨立性-委任小組、本事務所其他專業人員已遵循中華民國會計師職業道德規範公報第十號對獨立性之相關規定，並未有違反相關規定致影響本所獨立性之情事。	報告2024年第2季核閱調整項目進行討論及溝通。具體溝通結果良好。獨立董事無其他意見。

• 審計委員會各次會議日期、性質與溝通主題內容及執行結果：

  董事會	日期	重要決議事項	審計委員建議 及執行結果
  第3屆第15次審計委員會	2024.02.23	通過兆豐國際商業銀行申請新做低碳智慧納管專案貸款額度案。	獨立董事無其他意見。
  第3屆第16次審計委員會	2024.03.12	通過2023年度內部控制制度聲明書同意案。 通過本公司2023年度之個體財務報表及合併財務報表案。 通過本公司2023年度虧損撥補案。 通過修訂《董事會議事規則》部分條文案。 通過修訂本集團《審計委員會組織規程》部分條文案。 通過台新國際商業銀行授信額度到期續約申請案。 通過國泰世華商業銀行授信額度申請案。 通過台北富邦銀行授信額度申請案。	獨立董事建議： 以近期市場觀察，未來美國有機會降息，但理論上台灣應不會降息，所以在美元部位可以進行些許調整，但也要一併考慮匯差及利差因素。
  第3屆第17次審計委員會	2024.05.13	通過資誠聯合會計師事務所2024年第一季合併財務報表案。 通過資誠聯合會計師事務所2024年第二季至2025年第一季會計師公費案。 通過以私募現金增資發行普通股案。 通過解除本公司今年度股東常會董事競業禁止之限制案。 通過中國信託銀行授信額度到期申請續約案。 通過板信商業銀行授信額度到期申請續約案。 通過彰化銀行授信額度到期申請續約案。 通過修訂《永續發展委員會組織規程》部分條文案。 通過修訂《生醫發展委員會組織規程》部分條文案。	獨立董事無其他意見。
  第3屆第18次審計委員會	2024.06.25	通過國泰世華商業銀行新增續約額度案。	審計委員無其意見。
  第4屆第1次審計委員會	2024.08.13	通過推選審計委員會召集人案。 通過資誠聯合會計師事務所2024年第二季合併財務報表案。 通過有關關係人間之資金貸與—MTI Holding Co., Ltd.貸與MetaTech (S) Pte Ltd.美金2,000仟元案。	審計委員無其意見。
  第4屆第2次審計委員會	2024.11.12	通過資誠聯合會計師事務所2024年第三季合併財務報表案。 通過修訂本集團《公司治理實務守則》部分條文案。 通過增訂《永續資訊管理作業規範》案。 通過臺灣中小企業銀行授信額度續約案。 通過財務處主管兼代理發言人擬晉升卓孟慶先生擔任案。	審計委員建議： 大家多花點時間去了解新政策應該做的事情，麻煩永續長多注意政策法令，這以後對公司治理是非常重要的一塊。現在很多公司永續長都是兼任的，未來可能會朝向專任來做。
  第4屆第3次審計委員會	2024.12.27	通過本公司2025年年度稽核計畫案。 通過修訂《風險管理政策與程序》案。 通過第一商業銀行授信額度到期申請續約案。 通過兆豐國際商業銀行授信額度到期申請續約案。 通過台中商業銀行授信額度申請案。 通過本公司2025年度預算暨年度營運計畫案。	審計委員無其意見。